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天隆集团并购蓝新集团案例及分析

【摘要】: 企业并购自19世纪末出现以来,日益受到理论界与实务界的重视。相关的理论研究成果百花齐放,并购浪潮更是风起云涌,大大促进了产业结构调整和资源优化配置,大量的企业也借助这一方式实现了成长的梦想。随着国家产业结构调整与企业竞争的加剧,我国越来越多的企业也开始采用这一方式进行低成本扩张。但与西方国家相比,我国在并购方面的研究与操作尚处在初级阶段,如何提高并购成功率成了一项亟待研究解决的重大课题。 “天隆集团吸收合并蓝新集团”是本人亲自参与并主持的一个企业并购具体案例。本文先从企业国内外并购的涵义着手,对企业并购的类型、风险及企业并购理论和并购实务的发展情况等对企业并购作了大量的介绍,并进行了理论上的归纳总结,提出了自己的看法。接着,理论联系实际,运用定性分析与定量分析相结合及对比分析的方法,对两集团包括产业、产品,组织结构、财务、投资项目、发展战略等进行了全面的介绍与分析,并在此基础上深入分析了两集团各自的特点与优劣势,指出了两者合并的迫切性,并提出了具体的解决方案,同时还就两集团合并成功与否的关键因素进行了归纳、分析与预测,提出了相应的解决办法。 天隆集团与蓝新集团均是湖南省属的国有大型企业,前者经营稳健、财务状况优良,现金流相对充裕,但由于处在垄断性的盐类行业,市场成长空间小,必须介入新的行业才能作大作强;后者属于农药行业,由于竞争及其他方面的原因,经营相对艰难,资金相对紧张,下属的上市公司蓝新股份也由于盈利能力差几乎失去了再融资资格。本方案设计的以天隆集团并购蓝新集团方案,在实际控制人不发生变化的情况下,由合并后的新集团向蓝新股份公司注入优质的盐类资产,既实现了天隆集团的借壳上市,又激活了上市公司的再融资功能,在此基础上,再以上市公司为平台,对新集团进行包括产业延伸在内的产业整合,最终可以实现多赢,达到集团盐、盐化工与农药产业的共同发展的目标。 同时,通过案例设计与分析,本文对于专营企业、改制困难的企业的上市,对于同一实际控制人下企业的重组,对于产业关联度不大的企业间的整合,以及对于避免上市公司控股权转让过程中的股价波动,均提供了新的思路。

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