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国有企业集团并购效果及运行机制研究

【摘要】:随着全球并购浪潮的兴起,我国国有企业集团于1980年前后开始了频繁的并购活动,进入20世纪90年代后,由于我国国有经济战略的调整,使得我国国有企业的并购活动也越加频繁。从1997年召开的“十五大”提出要从战略上调整国有经济布局,至党的“十六大”继续把调整国有企业产业结构当做一项重要任务来布局,党的“十七大”从战略高度提出了推进国企并购重组的思路,并于2011年12月国务院发布了《工业转型升级规划(2011-2015)年》明确提出,要通过并购重组发展一批大型企业集团。为促进国有经济结构和行业调整,2010年国资委直接监管的下属企业通过并购重组,形成规模化效应,数量要减少到80-100家,其中半数企业集团必须打造成拥有自主知识产权和知名品牌的大型集团。企业集团作为整合资源、具有规模效应的经济组织,无论在发达国家还是发展中国家都普遍存在,它比单个企业更具有国际竞争力和风险抵御力,在提高资产使用效率、优化资源配置等方面均发挥了极其关键的作用。面对经济全球化和市场一体化的国际形势,我国坚持以公有制为主体,多种经济体制并存的经济体制,关系着国家经济命脉的国有企业也纷纷通过并购重组等方式组建企业集团去实现共同发展和多元化经营,以适应复杂的国际环境和日益激烈的竞争市场。据麦肯锡公司的调查显示,在西方发达国家并购成功率并不高,并购后发展良好的企业仅占20%至30%。其失败的重要原因之一就是缺乏并购后有效的运行机制。本文对国有企业集团不同并购模式下的绩效做了系统的分析,并构建了国有企业集团并购后的运行机制,以期能对国有企业集团的健康发展有所裨益。本文分为六章:第一章,绪论。最近十几年的国外实证经验表明,并购创造的价值来自于并购后企业的健康发展,并购后运营机制的构建对企业并购的成败起着关键性的作用。因此,本文考虑了国有企业集团特有的经济、政治、社会等属性,研究了国有企业集团的并购模式,并对企业集团的资源进行相关整合提出系统的观点,并构建了国有企业集团并购后运行机制,以期为企业集团健康的发展提供可以参照的理论依据。第二章,国有企业集团并购的理论基础。将交易费用理论、委托代理理论、规模经济效应、政府行为理论等相关理论有机结合,在考虑我国国有企业集团的特点的基础上,研究其并购模式及边界运行机制,丰富和完善了企业边界理论和国有企业改革理论,为我国国有企业改革和产权管理提供了理论依据和模式。第三章,国有企业集团并购效果实证分析。为研究不同并购模式下并购整合后的效果分析,本文选取2011年1月1日到2011年12月31日期间符合条件的国有企业集团或者母公司为样本数据来进行实证研究,探讨国有企业集团并购中到底倾向于并购什么性质的企业,并购后的效果又如何,并购不同性质的企业具有什么样的特点和效果。第四章,国有企业集团并购成功案例分析。以五矿集团资源整合情况作为案例进行详细剖析,五矿集团通过有效的并购途径,发展成为当今的国际知名集团,其在并购发展中积累了一定的经验,为我国国有企业集团的并购发展起到了一定的借鉴作用。第五章,国有企业集团并购后运行机制初步构建。企业或者企业集团的并购后整合都需要将原来不同的运作体系包括文化、资产资源、财务制度、人力资源等有机结合,形成资源共享、优势互补的运作体系。并购的成功并不等于成功的并购,并购后能企业集团能够健康发展才是真的成功。要实现并购的成功,企业集团必须有健康健全的运行机制,来保障并购后的顺利整合与运行。由于内部资源整合内容多且复杂,有时相互之间不平衡甚至存在矛盾,因此边界运行机制建立和内部资源整合能力研究成为难点。因此,本章节将从激励约束机制、文化协同机制、财务治理机制、人力资源保障机制、组织战略协同机制等五个方面初步构建国有企业集团并购后的运行机制。第六章,研究局限与展望。对本文研究局限性进行小结,并对提出了进一步的研究展望。

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